Procedura w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy

„Czy mogłabym prosić o przygotowanie instrukcji lub procedury w postępowaniu w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu? Procedura dotyczy przedszkola (placówka publiczna).”

Procedura może wyglądać następująco: …

(…)

Instrukcja postępowania w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu

• 1 Zasady ogólne

Dla uniknięcia wykorzystania przedszkola …………. w procederze prania pieniędzy i finansowania terroryzmu, dokonuje się w szczególności następujących czynności:

• wyznaczenie Koordynatora odpowiedzialnego za wykonywanie obowiązków określonych w Instrukcji, w tym w szczególności:
  • prowadzenie rejestru transakcji dokonywanych przez przedszkole;
  • monitorowanie transakcji, analizę ryzyka transakcji i typowanie transakcji podejrzanych;
  • zgłaszanie do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej transakcji podejrzanych oraz tam, gdzie zachodzi taka konieczność wstrzymywanie realizacji transakcji podejrzanych
• szkolenia osób odpowiedzialnych za przeciwdziałanie praniu pieniędzy.

• 2 Rejestr transakcji

1. Rejestr transakcji składa się z zapisów elektronicznych sporządzanych oddzielnie dla każdej rejestrowanej transakcji.
2. Rejestr transakcji prowadzony jest w systemie informatycznym, umożliwiającym niezwłoczny odczyt lub wydruk całości lub części zapisanych danych.
3. Rejestr transakcji zawiera następujące dane:
   • datę przeprowadzenia transakcji;
   • dane stron transakcji;
   • kwotę i walutę transakcji;
   • numery rachunków, które zostały wykorzystane do przeprowadzenia transakcji;

• 3 Typowanie transakcji podejrzanych i zasady postępowania

1. Jako podejrzane traktuje się transakcje nietypowe, niecharakterystyczne dla przedszkola oraz kontrahentów.
2. Typowanie transakcji podejrzanych następuje z uwagi na przedmiot transakcji, wartość transakcji, częstotliwość transakcji.
3. Obowiązek typowania transakcji, oprócz Koordynatora wskazanego w § 1, dotyczy również księgowej oraz dyrektora.

• 4 Zasady postępowania

1. Każdy pracownik przedszkola w przypadku powzięcia podejrzenia, iż planowana, realizowana bądź zrealizowana transakcja ma na celu pranie pieniędzy, ma bezwzględny obowiązek bezzwłocznego zgłoszenia tego Koordynatorowi, o którym mowa w § 1.
2. Koordynator w porozumieniu z dyrektorem przedszkola podejmuje decyzję co do uznania transakcji za podejrzaną i przekazania informacji do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej.

Michał Łyszczarz – specjalista prawa oświatowego