Wprowadzenie w życie narzędzia do analizy sieci transakcji (TNA) następuje w momencie, gdy śledztwa dziennikarskie po raz kolejny ujawniły, jak wielkie straty ponoszą budżety państw w wyniku oszustw związanych z VAT, których dopuszczają się grupy przestępcze kosztem uczciwych podatników. Jest to część nieustających wysiłków Komisji na rzecz stworzenia nowoczesnego i odpornego na oszustwa systemu VAT.

Ponieważ oszustwa wiązane z podatkiem VAT dokonywane są niezwykle szybko, państwa członkowskie muszą dysponować narzędziami umożliwiającymi im niezwłoczne i sprawne działanie. Państwa członkowskie zaczęły już korzystać z TNA, które zapewnić ma organom podatkowym szybki i łatwy dostęp do informacji o transakcjach transgranicznych. Umożliwi to szybkie reagowanie w przypadku wykrycia potencjalnego oszustwa związanego z VAT.

TNA, będące owocem ścisłej współpracy między państwami członkowskimi i Komisją, pozwoli również na znacznie ściślejszą współpracę w ramach unijnej sieci ekspertów ds. zwalczania nadużyć finansowych (Eurofisc), jeśli chodzi o wspólną analizę informacji, tak aby można było możliwie szybko i skutecznie wykrywać oszustwa karuzelowe w zakresie podatku VAT i zajmować się nimi. Pozwoli to zintensyfikować współpracę i wymianę informacji między krajowymi organami podatkowymi, a urzędnicy Eurofisc będą mogli porównywać informacje z danymi w rejestrach karnych, bazach danych i z informacjami posiadanymi przez Europol i OLAF, unijny urząd ds. zwalczania nadużyć finansowych, oraz koordynować dochodzenia transgraniczne.

Urzędnicy odpowiedzialni za zwalczanie nadużyć finansowych z państw członkowskich stosujących TNA uzgodnili sposób funkcjonowania tego narzędzia i wykorzystywania zebranych informacji.

Źródło: https://ec.europa.eu/